На основі аналізу діючого кримінального законодавства, постанов Пленуму Верховного суду України, судово-слідчої практики досліджуються проблеми відповідальності за господарські злочини. Представлено поняття, ознаки і систему господарських злочинів в цілому та у сфері підприємництва. Наведено загальну характеристику злочинів у підприємництві: 1) злочини, які скоюються на початковому етапі здійснення підприємницької діяльності; 2) злочини, що вчиняються на етапі здійснення підприємницької діяльності; 3) злочини, що здійснюються на етапі завершення (закінчення) підприємницької діяльності. Розглянуто злочини у сфері послуг, у фінансово-кредитній сфері, у сфері сільського господарства, у сфері ветеринарних правил, а також у сфері природокористування. Висловлюються рекомендації щодо застосування цього законодавства.

Досліджено вплив на процес тінізації економіки державної економічної та законодавчої політики, господарського законодавства, сучасні проблеми боротьби зі злочинністю у сфері економіки. Розглянуто особливості попередження тінізації і криміналізації діяльності нормативно-правовими заходами, а також шляхи удосконалення фінансового аналізу підприємств як необхідний засіб попередження тінізації підприємницької діяльності тощо.

Рассмотрены проблемы правового обеспечения экспортно-импортной политики, правового регулирования иностранных инвестиций, валютного регулирования, споры во внешнеэкономической хозяйственной деятельности (ВЭХД) и проблемы предупреждения экономических правонарушений (преступлений). Проведен анализ эффективности иностранной экономической помощи, предоставляемой Украине, освещены некоторые вопросы деятельности банков во внешнеэкономической сфере, основные проблемы досудебного и судебного разрешения споров по внешнеэкономическим хозяйственным договорам. Информируется о несовершенстве государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности как одной из предпосылок совершения преступлений в сфере ВЭХД, о проблемах легализации теневой экономики и др.

Робота розкриває комплекс теоретичних та практичних питань з проблем функціонування податкової системи України, правопорушень у сфері оподаткування, причини й умови їх вчинення. Особлива увага приділяється розробці правових та організаційних заходів, спрямованих на попередження злочинів у сфері оподаткування.

Робота містить комплекс теоретичних та практичних питань з проблем правового забезпечення функціонування сфери підприємницької діяльності в Україні, розкриває поняття фіктивного підприємництва і дає характеристику складу злочину та його кваліфікацію. Особлива увага приділяється встановленню механізму вчинення злочину, розробці організаційно-правових заходів, спрямованих на попередження злочинів у підприємництві.

Висвітлено причини виникнення та існування тіньової економіки. Проаналізовано її наслідки (тіньова політика, корупція, організована злочинність, економічна злочинність). Систематизовано прояви тіньової економіки у соціальному житті суспільства. Охарактеризовано світовий досвід впровадження заходів щодо запобігання та протидії тіньовій економіці.

Розглянуто деякі особливості розслідування розкрадання грошових коштів у банківських комп'ютерних системах і мережах, питання відповідальності за вчинення злочинів злочинними організаціями за проектом нового Кримінального кодексу України. Розкрито роль органів внутрішніх справ України у боротьбі зі злочинністю у сфері економіки, висвітлено діяльність арбітражних судів держави як засобу протидії правопорушенням в економічних відносинах. Особливу увагу приділено кримінально-правовим та кримінологічним проблемам боротьби зі злочинністю у сфері економічної діяльності.

Індекс рубрикатора НБУВ: Х881.9(4Укр)123

Рубрики:

Кримінальне право окремих країн

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 
Видання зберігається у :

Проаналізовано особливості впливу організованої злочинності на розвиток наркобізнесу серед неповнолітніх в Україні, а також кримінально-правові та кримінологічні проблеми боротьби з контрабандою у нашій державі. Значну увагу приділено об'єктивно-історичним аспектам трансформації стимулювальної ролі права, тіньовій політиці, змісту та структурі психологічної готовності працівників правоохоронних органів до проведення переговорів з правопорушниками. Детально розглянуто особливості соціального становища жінок в країнах Центральної та Східної Європи як фактор ризику поширення сучасних форм рабства.

Досліджено загальні організаційно-правові, кримінологічні, кримінально-процесуальні та криміналістичні проблеми боротьби зі злочинністю у сфері економічної діяльності. Розглянуто питання міжнародного співробітництва у боротьбі зі злочинністю, соціальні передумови, причини та умови корупції в Україні, а також початкові слідчі дії й тактичні операції у розслідуванні злочинів у сфері економіки тощо.

Дисертацію присвячено теоретичним і прикладним проблемам протидії податковій злочинності. Визначено місце податкових злочинів у структурі економічної злочинності з властивими їм особливими ознаками, подано їх кримінологічну характеристику. Досліджено вплив чинників соціального середовища на динаміку структуру податкових злочинів. Наведено кримінологічну характеристику особи податкового злочинця. Обгрунтовано необхідність активізації застосування кримінально-правових засобів боротьби з правопорушеннями у сфері оподаткування. Це дозволяє значно збільшити ефективність і дієвість заходів у випадку, коли приховування прибутків від оподаткування стає основним засобом здійснення "тіньової" та деякою мірою легальної економічної діяльності, тоді як застосування дисциплінарного, адміністративного або матеріального видів юридичної відповідальності не досягає своєї мети. Розкрито кримінально-правове поняття "умисне ухилення від сплати податків". Запропоновано встановити кримінальну відповідальність за несплату податків або неповну їх сплату, у випадку, коли має місце недбале чи несумлінне ставлення посадової особи платника податків - юридичної особи або громадянина, який займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, до виконання покладених на них функцій. Розроблено пропозиції щодо удосконалення ст. 148-2 КК України: доповнити її частиною четвертою, яка б передбачала звільнення від кримінальної відповідальності особи, що вперше вчинила умисне або необережне ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, якщо ця особа сприяла розкриттю злочину та повністю відшкодувала державі завдані своїми діями зб

У роботі розглянуто комплекс теоретичних та практичних питань з проблем боротьби зі злочинністю у сфері зовнішньоекономічної діяльності. Особливу увагу приділено розробці організаційно-правових заходів, спрямованих на попередження злочинів у зовнішньоекономічній сфері та усунення умов, які їм сприяють.

Розкрито поняття ухилення від сплати податків, об'єкт злочину, предмет та його види, об'єктивну та суб'єктивну сторони, а також суб'єкт і кваліфікуючі ознаки ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів.

На підставі узагальнення фактичного матеріалу і результатів наукових досліджень подано криміналістичний аналіз економічних злочинів, а саме: визначення їх суттєвості, класифікацію, характеристику, криміналістичну методику. Центральною ідеєю роботи є наукові основи методики розслідування економічних злочинів, що охоплюють проблеми їх виявлення і розкриття, аналіз типових ситуацій проведення криміналістичних операцій, використання систем слідчих версій, методик планування розслідування. Запропоновано шляхи вдосконалення та формування нових криміналістичних методик практичного застосування. Визначено напрямки криміналістичних досліджень економічних злочинів, а також методик їх розслідування та профілактики.

Рассмотрены вопросы уголовно-правовой характеристики уклонений от уплаты налогов, квалифицирующие признаки, особенности их квалификации, порядка сбора первичных материалов о нарушениях в сфере налогообложения и возбуждения уголовного дела. Изложены особенности документальных проверок соблюдения юридическими и физическими лицами законодательства о налогах, проведения протокольной формы досудебной подготовки материалов.

Індекс рубрикатора НБУВ: Х819(4Укр)120 + Х881.9(4Укр)123

Рубрики:

Адміністративне право окремих країн

Кримінальне право окремих країн

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 
Видання зберігається у :

Індекс рубрикатора НБУВ: Х839(4Укр)092 + Х881.9(4Укр)123.4

Рубрики:

Цивільне і торгове право окремих країн

Кримінальне право окремих країн

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 
Видання зберігається у :

Індекс рубрикатора НБУВ: Х881.9(4Укр)123.61 + Х894.9(4Укр)312.24

Рубрики:

Кримінальне право окремих країн

Криміналістика окремих країн

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 
Видання зберігається у :

Відображено кримінально-правові, кримінологічні та криміналістичні проблеми боротьби з фінансовими злочинами (виявлення, розслідування та судове переслідування за скоєння фінансових злочинів), боротьби з відмиванням "брудних" грошей та комп'ютерними злочинами, уніфікації складів господарських злочинів з ознаками примушування, кримінологічної характеристики та запобігання сфальсифікованим банкрутствам, питання методики розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами. Висвітлено проблеми боротьби з організованими злочинними групами, що діють у кредитно-фінансовій сфері економіки. Викладено методику розслідувань злочинів, пов'язаних з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом.

Розглянуто основні положення та базові принципи протистояння легалізації ("відмиванню") незаконно здобутих грошових коштів та іншого майна на міжнародному, регіональному та національному рівнях. Розкрито поняття, що базуються на нормах національного законодавства. Обгрунтовано у кримінально-правовому розумінні поняття "легалізація ("відмивання") грошових коштів та іншого майна, здобутого незаконним шляхом", "майно", "злочинна організація (спільнота)". За результатами досліджень у галузі правового захисту економічної, зокрема, фінансової діяльності держави та інших суб'єктів господарювання щодо грошового обігу використання інших видів майна, юридичного аналізу складу злочину, передбаченого ст. 229-12 чинного КК України, запропоновано ввести до КК норму "Легалізація грошових коштів та іншого майна, здобутого незаконним шляхом", а також передбачити легалізацію незаконно здобутого майна і як підставу для притягнення до адміністративної відповідальності. Визначено головні напрямки кримінальної політики у галузі створення ефективного механізму протистояння проникненню капіталів, які мають незаконне походження, у фінансову систему України.